东莞市大埔商会财务管理规定

第一章  总则

       第一条 为了规范东莞市大埔商会（以下简称：商会）财务管理，明晰权责，加强监管，根据财政部2004年颁布的《民间非营利组织会计制度》要求，制定本规定。

       第二条 商会财务管理工作，应由本会召开商会理事会选举任命的财务负责人担任；商会财务应交由本会理事会、会员大会逐级进行监管。

       第三条 商会领导要切实加强对财务工作的领导，做好本商会资产的增收节支和严格监管工作。

第二章  财务人员职责

       第四条 按照国家财会制度的规定认真编制和执行财务预算，遵守各项收费制度和收费标准；遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，按规定完成收缴任务。

      第五条 要认真做好记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。

       第六条 按照银行制度的规定，加强现金管理，做好结算工作，收取的现金必须及时入行，不得坐支。

       第七条 按照管理要求，定期检查、分析财务预算执行情况，挖掘增收潜力，考核资金使用效果，揭露财务管理中的问题，及时向商会会长报告。

       第八条 按照会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

       第九条 保管好有关印章、空白支票、收据。

       第十条 加强公物的管理，对购置的固定财产做好登记造册及记帐工作。

       第十一条 财务人员要遵纪守法，廉洁奉公，严格执行财经纪律和财务制度，同一切违法乱纪行为作斗争。

       第十二条 财务人员必须持证上岗，且有实际工作经验。

第三章  资金来源

       第十三条 本商会的资金主要来自：

       一、会员费。

       二、银行利息。

       三、社会各方面的赞助款。

       四、其他合法收入。

第四章  会员费的缴交标准

       第十四条 本商会每届收取会员费如下规定：

（所有会员基本会费一次性用人民币缴纳，应在当届开始起二个月内缴清 。）

一、 会长单位：20万元以上/届。

二、 监事长、名誉会长和常务副会长单位：10万元以上/届。

三、 副会长单位：6万元以上/届。

四、 理事、监事单位3万元以上/届。

五、 会员单位：1万元以上/届。

第五章  开支范围

       第十五条 根据会员费会务专款专用的原则，会员费的使用必须符合以下规定，并按规定的科目入帐：

一、商会专职工作人员的工资、奖金、福利、社会保险、住房公积金。

二、办公经费：包括水电、通讯、差旅、印刷等日常办公消耗应支费用。

三、业务接待费。

四、会议活动经费：包括商会组织的讲座、扶贫、助学、救灾、慰问以及表彰先进等活动费用。

五、车辆费：包括燃料、路桥、车辆保险、维修、保养费等。

六、设备购置费：包括车辆、空调、电脑、复印机、传真机等大宗设备的购置。

七、本会理事会、常务理事会或会长办公会议审定由会员费开支的其它费用。

       第十六条 会费开支由独立核算的商会财务管理单位建帐列支，并严格执行审批制度，凭有效票据报帐。任何单位和个人不得将会员费侵占或外借使用，也不得以商会的名义为外单位或个人作担保，违反规定的要严肃追究当事人和审批人的责任。

第六章  会员费的使用

       第十七条 会费的开支使用分为：固定开支、日常经费开支和专项开支。

一、固定开支：

1、工资：基本工资、岗位补贴。

2、福利费：工作人员的社保费（单位支付部分）、住房公积金及其他福利开支。

3、办公经费：水电费、电话通讯费、办公场地租金等。

4、车辆开支：指保险费、路桥费、统缴费、年检费、车辆使用税等。

二、日常经费开支：

1、办公经费：差旅、印刷等日常办公消耗应支费用。

2、车辆开支：商会车辆维修费、油费、路桥费、保养费等。

3、业务接待费。

4、会议费。

三、专项开支：

1、各种大型会议的开支（含餐费）。

2、各种大型活动的开支（含餐费）。

3、各种捐赠慰问开支。

4、设备购置开支。

       第十八条 本会下属分会的经费由各分会自行解决，本着“取之于会员，用之于会员”的原则，接受分会全体会员的监督。

第七章  审批权限

       第十九条 开支项目的审批权限：

一、商会日常经费开支和固定开支由经秘书处初审后，单笔1万元以下的开支，由秘书长和分管财务的副会长审批，单笔一万元以上（含1万元）的开支呈会长审批。单月开支超过五万元时，所有的开支须先知会会长，经得同意方能支出。

二、每个月所有的日常开支须经商会监事会审核，监事长签字确定，财务人员有义务向监事会解释所有日常支出，不能正确解释日常支出的部分，财务人员应当承担相应的责任。

三、商会专项开支项目交由商会理事会（或常务理事会）审议通过。

第八章  报批的程序和报销手续

       第二十条  商会实行“一支笔”审批制度，商会的一切开支须经会长审批方可报销。

       第二十一条 报销手续：

一、经费支出一般填写《费用报销审批表》，并附上完整单据。原始单据只有一份的，可直接在单据背后履行审批手续。超出开支审批权限的，需附上由符合审批权限的部门已明确同意开支的《费用预算呈批表》一起入帐报销。用款经办人应保证经办业务发生的真实性。

二、报销凭证必须有经手人、证明人、审核人、批准人签名才能报销。

三、车辆费用报销：填写《车辆费用支出单》，有报销人、证明人、审核人签名，并按财务审批权限由批准人签名后才能报销。

第九章  监督机制

       第二十二条 东莞市大埔商会的会费管理，必须接受本商会理事会、监事会的监督，每年年终要向理事会公布当年会员费的收支情况，接受监事会审计要求；每届期满换届时要向会员大会公布本届会员费收支情况。

第十章  附则

       第二十三条 本规定自正式发布之日起执行。解释权属东莞市大埔商会。

东莞市大埔商会

2015年10月17日